مراحل کنترل سازمان امور مالیاتی برای کشف فاکتورهای صوری در زمان رسیدگی :
1- کنترل اینکه ارائه کننده کالا و خدمات کد فروش، فاکتور فروش یا شرکت صوری و کاغذی نباشد.
2- کنترل اینکه فروشنده کالا و خدمات از شرکت منحل شده یا غیر فعال اقدام به صدور فاکتور ننموده و شناسه ملی خود را به درستی اعلام کرده است.
3- کنترل اعتبار گواهی ارزش افزوده.
4- کنترل نوع و متناسب بودن فعالیت صادر کننده فاکتور با کالا و خدمات مندرج در فاکتور.
5- کنترل مستندات حمل شامل بارنامه جاده ای و بیجک و…
6- کنترل مستندات پرداخت شامل کپی چک های بانکی شرکت یا فیش های واریزی یا صورتحساب های صادره.